Прямая линия с "Моим Бизнесом"
Пожалуйста, заполните все поля
Ваше ФИО
Ваш телефон
Ваш e-mail
Ваше сообщение
При поддержке центра "Мой Бизнес"
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь с политикой в отношении обработки персональных данных
Преимущества налога на профессиональный доход
Налог на профессиональный доход — это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Действовать этот режим будет в течение 10 лет.
Специальный налоговый режим для самозанятых стал действовать в России с 1 января 2019 года. В пилоте участвовали четыре региона - Москва, Московская и Калужская области и Республика Татарстан. С 1 июля 2020 года этот новый режим налогообложения введен и на территории Амурской области. Действовать особый налоговый режим будет до конца 2028 года.

С 1 января 2021 будет отменен ЕНВД, налоголательщикам необходимо будет выбрать другую систему налогообложения, в том числе можно рассмотреть и НПД для отдельных категорий.


Самозанятый

- это лица, у которых нет наемных работников, то есть граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности.
Профессиональный доход

- доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.
НПД (налог на профессиональный доход)

– это возможность легально вести бизнес без риска проверок, возможность официально подтвердить свои доходы, например. Для получения кредита или ипотеки.
Документы
Кто вправе применять НПД
Кто не может претендовать на НПД
Виды деятельности, которые можно вести на НПД, в Законе никак не оговорены. Самозанятый может предоставлять услуги или производить товары для реализации - и получать с этого доход.
Водители такси
Репетиторы
Лица, оказывающие косметические услуги на дому, юридические консультации, ведение бухгалтерии
Парикмахеры
Те, кто зарабатывает на своих навыках
Сантехники, электрики, строители, фотографы, кондитеры, организаторы праздников
Те, кто реализует продукцию собственного производства
Фрилансеры
Услуги перевозки грузов
Граждане, получающие доходы от сдачи квартир в аренду
Кроме того, также госслужащие и военнослужащие, сдающие квартиры в аренду могут встать на учет в качестве самозанятых.
Налог на профессиональный доход можно платить и при осуществлении других видов деятельности, если соблюдаются все условия, предусмотренные Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Продавцы товаров не своего производства, а еще тех, которые требуют обязательной маркировки
Посредники и агенты
Добытчики полезных ископаемых
Сдающие нежилую недвижимость, например, гараж, офис, базу, магазин. Предельный доход для самозанятых
Адвокаты, частные нотариусы, арбитражные управляющие, медиаторы и оценщики - но только по своей основной специальности
то есть нотариус, который в свободное время рисует и продает свои картины, может оформить эту деятельность как самозанятость
Лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях
Преимущества НПД
- 4% для физических лиц
По новому налогу самая низкая ставка - 4% используется при расчете с физическим лицом
- 6% для ИП и организаций
По новому налогу самая низкая ставка - 6% используется при расчете с организациями и индивидуальным предпринимателями.

Не нужно сдавать отчетность
(ст. 13 Закона 422-ФЗ)
Доходы в рамках спецрежима не облагаются НДФЛ
(с.8 ст. 2 Закона 422-ФЗ)
ИП не платят НДС
НДС (исключение - "ввозной" НДС, в том числе при завершении действия процедуры свободной таможенной зоны на территории ОЭЗ в Калининградской области) (ч. 9 ст. 2 Закона 422-ФЗ)
Предоставлено право уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в добровольном порядке
(ч. 11 ст. 2 Закона 422-ФЗ)
Самозанятые имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета (бонуса) в размере не более 10 000 рублей
Дополнительный налоговый бонус в размере 12 130 рублей
Получат самозанятые, вставшие на учет в этом году. Данный вычет уменьшает сумму налога.
Как зарегистрироваться в качестве плательщика НПД?
Процесс регистрации очень прост, не требует посещения налоговой инспекции, осуществляется одним из следующих способов:
- через мобильное приложение ФНС России «Мой налог», которое можно скачать для платформы Android через магазин приложений Google play, а для платформы Apple iPhone и iPad через AppStore;
- через личный вэб-кабинет «Мой налог», размещенный на сайте ФНС России;
- через любую кредитную организацию или банк, осуществляющие информационное взаимодействие с ФНС России в рамках этого эксперимента.

Никакого заявления в налоговый орган с личной подписью не требуется.

Удобнее регистрироваться в приложении «Мой налог», если есть доступ к Личному кабинету налогоплательщика – физического лица.

После установки приложения на свой телефон или планшет, достаточно выбрать режим регистрации «Через ЛК физического лица», подтвердить свой номер мобильного телефона и выбрать регион осуществления деятельности. Можно также использовать логин и пароль от портала государственных услуг Российской Федерации.

Если налогоплательщик не пользуется ЛК физлица, то в процессе регистрации добавится шаг, на котором мобильное приложение «Мой налог» попросит отсканировать паспорт гражданина России и сделать собственную фотографию (селфи).

Достаточно скачать мобильное приложение «Мой налог», сделать селфи, фото паспорта – и самозанятый зарегистрирован. Там же в мобильном приложении он пробивает чек, который можно отправить клиенту через любой мессенджер. Не надо покупать кассовый аппарат. Налоговая по этим данным рассчитывает налог и присылает уведомление в приложении. Оплатить его можно автоматически, если привязать банковскую карту.

- возможность платить налог независимо от занятости и дохода; Налог уплачивается с фактически полученных доходов. Если не было выручки, то и платить ничего не придется. Это удобно тем, чья деятельность имеет сезонный характер.

Как оплатить НПД?
непосредственно через мобильное приложение «Мой налог»/вэб-кабинет «Мой налог» с использованием банковской карты
через портал государственных услуг Российской Федерации
в мобильном приложении банка, который обслуживает налогоплательщика
можно лично обратиться с квитанцией в любой банк
Обратите внимание
Налоговый период для самозанятых - один месяц.

Соответственно, налог уплачивается по результатам каждого календарного месяца, до 25-го числа следующего месяца.

Квитанция на уплату налога автоматически формируется налоговым органом и направляется в приложение «Мой налог» до 12-го числа следующего месяца.

Никакой дополнительной отчетности сдавать в налоговый орган не требуется. ККТ не применяется.

Для простоты оплаты квитанция содержит специализированный QR-код.

Как и у других режимов, у самозанятости есть ограничения.

Как уже говорилось, у НПД есть граница: этот режим вам подходит, пока ваш совокупный доход в год не превысил 2,4 млн рублей.

При отсутствии дохода обязательные платежи отсутствуют.

Ограничений по сумме месячного дохода нет. После того, как доход превысит указанный лимит, налогоплательщик должен будет платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения, а именно:

- физические лица без статуса ИП должны будут платить налог на доходы физических лиц по ставке 13%;

- индивидуальные предприниматели смогут подать уведомление о применении иного подходящего спецрежима.

С начала следующего года можно будет снова перейти на уплату НПД.

Кроме того, ИП не разрешено совмещать налог на профессиональный доход с другими спецрежимами или с общей системой налогообложения (уплата НДФЛ).

Предприниматель на УСН, ЕСХН или ЕНВД должен в течение месяца со дня постановки на учет в качестве плательщика НПД уведомить налоговую инспекцию по месту жительства (месту ведения предпринимательской деятельности) о прекращении применения соответствующего спецрежима. В противном случае постановка на учет в качестве плательщика НПД аннулируется (ч. 4, 5 ст. 15 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

Организации могут учитывать в расходах затраты на приобретение товаров (работ, услуг, имущественных прав) у плательщиков НПД. Для их подтверждения нужен чек, сформированный в приложении "Мой налог". Затраты в виде выплат самозанятым по договорам подряда нужно учитывать в прочих расходах, связанных с производством и реализацией (ч. 1 ст. 14, ч. 8, 9 ст. 15 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ, Письма Минфина России от 22.07.2020 N 03-03-06/1/63730, от 26.03.2020 N 03-11-11/24008, ФНС России от 20.02.2019 N СД-4-3/2899@).



Подробную информацию о преимуществах и ограничениях по НПД можно найти на сайте npd.nalog.ru, а также задать интересующие вопросы по телефону единого контакт-центра 8- 800- 222- 22-22.

Спросить о программе
WhatsApp Phone